福田区岗厦代理记账做账报税

深圳一般纳税人做账流程（贸易型） 
1. 做收入票据（销项票） 
2. 做购货票据（进项票）当月已认证通过的 
3. 转出未交增值税 
4. 计提税金 
5. 银行单（应收应付与客户沟通哪些是以现金收付哪些是以银行收付） 
6. 费用票 
7. 计提工资 
8. 计提折旧费 
9. 结转销售成本 
10.支付上月工资 
11.结转损益 
12.每季度计提企业所得税，每年末结转本年利润到未分配利润 
  
温馨小提示： 
(1)辅导期一般纳税人的进项当月认证。做账时放到“待抵扣进项税”下月再转出， 
借：应交税费-应交增值税-进项税   贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 
(2)必须核对纳税申报表报税情况(如：主营业务收入的内外销，应交税费应交增值税的销项和进项) 
(3)辅导期一般纳税人，新增的科目 
应交税费-应交增值税-销项税额 
应交税费-应交增值税-进项税额 
   应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
   应交税费-未交增值税 
应交税费-待抵扣进项税额 
（4）被责令为一般纳税人，申请下来后通常都是正式期。 
（5）注册资金在100万以上的贸易型公司申请一般纳税人通常都是正式期。 
（6）****购买要预交3%的税金 
（7）不含税收入=含税÷（1+税率） 
（8）销售额（不含税）×15%÷17%=要找的进项额（不含税）。 
（9）进项额（不含税）×17%÷15%=要开的销售额（不含税）。 
（10）销售额（不含税）×2%=较合理要缴纳的增值税。 
（11）当期应纳税额÷当期销售额（不含税）=税负率（即可算出您的税负率是多少）。